Прогрессивный способ взаимодействия с ФНС

Налоговый мониторинг

Заменит традиционные проверки на удаленный онлайн-доступ к учетным данным налогоплательщика
Что мы предлагаем
Подготовка регламента информационного взаимодействия и других документов в xml формате
Совершенствование СВК и автоматизация учетных процессов
Диагностика готовности и Управление методологическими рисками
Внедрение различных вариантов информационного взаимодействия
Повышение уровня налоговой определенности
Быстрое закрытие налогового периода
Налоговый мониторинг заканчивается через 9 месяцев после периода проверки (Акт выездной налоговой проверки принимается в среднем через 4 года. За это время существенно меняется правоприменительная практика, а также могут возникнуть сложности со сбором пояснений и документов).
Возможность получения мотивированного мнения налогового органа по планируемым и заключенным сделкам
Освобождение от выездных и камеральных налоговых проверок (за некоторыми исключениями)
Направления развития налогового мониторинга
Интеграция налогового контроля в ИС налогоплательщиков
Отказ от налоговых проверок, истребования первичных документов
Автоматизация налогового контроля
Информирование налогоплательщиков о выявленных рисках и их совместная оценка
Повышение уровня доверия и эффективности урегулирования спорных вопросов, снижение затрат на представление документов
Согласование налоговой базы
Требования для вступления в налоговый мониторинг
Сумма подлежащих уплате налогов
Включая НДФЛ и страховые взносы — не менее ₽100 млн (ранее — 300 млн)
Доходы
По данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности — не менее ₽1 млрд (ранее — 3 млрд)
Стоимость активов
По данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации — не менее ₽1млрд (ранее — 3 млрд)
Формы и форматы xml
Заявление, Регламент информационного взаимодействия (РИВ), Учетная политика, Сведения о взаимозависимых лицах, Информация о СВК, Дорожная карта и План-график
Информационное взаимодействие с ФНС
Витрина данных, Прямой доступ или ТКС (не действует с 2026 года), интеграция с АИС "Налог-3"
Система внутреннего контроля (СВК)
В соответствии с требованиями ФНС
Ключевые вопросы для оценки готовности
Варианты витрины данных:
a) Отдельно стоящая (VK, Нота, Контур) – гибкая настройка: эксель-шаблоны; дообогащение данных; drill-down; только те данные, которые формируют отчетность.
b) Разница между решениями в подходах к настройке и функциональности (дашборды; настройка СВК, связь с учетной системой, интерфейс, способы загрузки, расчетов (при необходимости) и визуализации данных).
c) Копия базы 1С – простое решение, но требуется настройка учетной системы и выгрузка полной копии базы. Дополнительное приобретение решения по интеграции с АИС «Налог-3».
Сроки
1
01.09.20ХХ
Подача заявления и регламента информационного взаимодействия
2
01.11.20ХХ
Принятие налоговым органом решения о проведении налогового мониторинга
3
01.01.20ХХ+1
31.12.20ХХ+1
Период налогового мониторинга
4
01.10.20ХХ+2
Окончание налогового мониторинга
Мотивированное мнение
Мотивированное мнение налогового органа отражает позицию налогового органа по вопросам правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
1. По запросу организации — если есть неурегулированные вопросы по соблюдению налогового законодательства.
2. По инициативе налогового органа — если установлены факты, свидетельствующие о нарушении налогового законодательства.
Предварительное уведомление о наличии оснований для составления мотивированного мнения с правом организации представить пояснения и внести исправления. Может приниматься в течение всего срока проведения налогового мониторинга.
Базовые сервисы взаимодействия
Тестирование взаимодействия было проведено в 2024 году. Все указанные сервисы должны быть реализованы участниками налогового мониторинга к 02.06.2024
Унификация и стандартизация ведения регистров по налогу на прибыль организаций, позволяющая реализовать алгоритмы автоматического контроля (с 2026 года)
Совершенствование СВК
Начальный (1)
0 – 20 баллов
Процессы не определены, результат зависит от индивидуальных усилий участников системы внутреннего контроля организации. Не существует единых стандартов и принципов системы внутреннего контроля организации
Определенный (2)
21 – 40 баллов
В организации определены базовые принципы и процессы системы внутреннего контроля организации. Формализованы основные процессы, которые используются для основных бизнес-процессов
Контролируемый (3)
41 – 60 баллов
В организации внедрены системы, которые используются сотрудниками, руководство ориентировано на развитие системы внутреннего контроля организации. В организации определены и формализованы все процессы, связанные с функционированием системы внутреннего контроля организации
Управляемый (4)
61 – 80 баллов
Процессы, стандарты системы внутреннего контроля организации интегрированы с другими бизнес-процессами и информационными системами организации. Решения в организации принимаются на основе системы аналитических показателей
Совершенствуемый (5)
81 – 100 баллов
Характеризуется постоянным улучшением процессов системы внутреннего контроля организации. В организации осуществляется автоматический сбор данных для выявления рисков, их анализ и оценка для организации оптимальной системы управления рисками организации
Другие услуги